8月9日晚，藏格控股（000408.SZ）發(fā)布《關(guān)于公司副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理收到青海證監(jiān)局警示函的公告》，公司副董事長(zhǎng)肖瑤近日被青海證監(jiān)局采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
來(lái)源：藏格控股公告
青海證監(jiān)局經(jīng)查，今年1月29日，青海省公安廳對(duì)藏格控股實(shí)際控制人肖永明采取刑事拘留強(qiáng)制措施，公司副董事長(zhǎng)肖瑤于當(dāng)日獲悉上述重大事件發(fā)生，未及時(shí)告知上市公司；2月9日，藏格控股股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)進(jìn)行自查并公告的過(guò)程中，仍未將上述事件告知上市公司，直至2月22日，因股票交易再次出現(xiàn)異常波動(dòng)，上市公司在核查中知悉該事件并進(jìn)行披露。
肖瑤作為副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，未將重大事件及時(shí)告知上市公司，違反了《證券法》第八十條、《上市公司信息披露管理辦法》第三條、四十條規(guī)定。青海證監(jiān)局決定對(duì)肖瑤采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨誠(chéng)信檔案。
藏格控股今年年初以來(lái)股價(jià)上漲293%
投研電訊資本市場(chǎng)研究員注意到，藏格控股實(shí)控人為肖永明，公司副董事長(zhǎng)肖瑤系肖永明之子。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為鉀肥(氯化鉀)的生產(chǎn)和銷售，其產(chǎn)品主要有氯化鉀、碳酸鋰，2020年?duì)I收占比分別為95.94%、3.34%。截至8月9日，藏格控股總市值627.6億元，在化學(xué)制品行業(yè)223家上市公司中排名第7位。
藏格控股今年年初至8月9日，股價(jià)漲幅高達(dá)293%。和其所具有的鋰電池概念不無(wú)關(guān)系。但從2020年年報(bào)也可以看出，其目前碳酸鋰貢獻(xiàn)的業(yè)績(jī)占比相對(duì)較小。
藏格控股日K線圖（前復(fù)權(quán)）
藏格控股以及公司實(shí)控人等多次被證監(jiān)局處罰或采取監(jiān)管措施
2019年12月4日，青海證監(jiān)局向藏格控股以及公司相關(guān)當(dāng)事人下發(fā)行政處罰決定書。由于藏格控股在2017年到2019年存在的虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、虛增應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款、未按規(guī)定披露其控股股東西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用藏格控股資金事項(xiàng)的違法事實(shí)，青海證監(jiān)局決定，對(duì)藏格控股責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款；對(duì)肖永明給予警告，并處以90萬(wàn)元的罰款；另外對(duì)其他15名當(dāng)事人分別給予警告，并分別處以3萬(wàn)元到20萬(wàn)元不等的罰款。
來(lái)源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)
同日，青海證監(jiān)局下發(fā)市場(chǎng)禁入決定書，藏格控股實(shí)際控制人，時(shí)任董事長(zhǎng)肖永明被采取5年市場(chǎng)禁入措施；公司董事、副總經(jīng)理吳衛(wèi)東被采取3年市場(chǎng)禁入措施。在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。
由于藏格控股存在控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用未及時(shí)履行信息披露義務(wù)；公司對(duì)外擔(dān)保未及時(shí)履行信息披露義務(wù)；未披露2019年度業(yè)績(jī)預(yù)告的違規(guī)行為，今年4月14日，青海證監(jiān)局對(duì)藏格控股及公司時(shí)任公司董事長(zhǎng)肖永明等7名相關(guān)責(zé)任人采取出具警示函措施，并記入證券期貨誠(chéng)信檔案。
同日，青海證監(jiān)局下發(fā)對(duì)肖永明等4名藏格控股股東采取責(zé)令改正措施的決定。由于肖永明、林吉芳、西藏藏格創(chuàng)業(yè)投資有限公司、四川省永鴻實(shí)業(yè)有限公司4名補(bǔ)償義務(wù)人未完成業(yè)績(jī)補(bǔ)償股份注銷程序，導(dǎo)致相關(guān)業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾存在超期未能完全履行的情形，青海證監(jiān)局對(duì)上述4方采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并將有關(guān)違反承諾的行為記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
2020年4月24日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布嚴(yán)厲打擊上市公司財(cái)務(wù)造假的工作動(dòng)態(tài)。工作動(dòng)態(tài)中提到，上市公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的披露信息是證券市場(chǎng)健康有序運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)造假嚴(yán)重挑戰(zhàn)信息披露制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)重毀壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)信心，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，是證券市場(chǎng)“毒瘤”，必須堅(jiān)決從嚴(yán)從重打擊。經(jīng)查，藏格控股2017年7月至2018年串通上百家客戶，利用大宗商品貿(mào)易的特殊性實(shí)施造假。
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證監(jiān)會(huì)表示，上市公司財(cái)務(wù)造假往往伴生未按規(guī)定披露重大信息、大股東非法占用上市公司資金等嚴(yán)重?fù)p害投資者利益的其他違法犯罪行為，審計(jì)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)執(zhí)業(yè)、“看門人”作用缺失的問(wèn)題依然突出。
投研電訊資本市場(chǎng)研究員注意到，今年2月22日晚間，藏格控股發(fā)布公告稱，公司實(shí)控人肖永明因涉嫌非法采礦罪，已于1月29日被青海省公安廳采取刑事拘留強(qiáng)制措施。
藏格控股信披考評(píng)連續(xù)3年為D
每年上市公司年度報(bào)告披露工作結(jié)束后，深交所對(duì)上年12月31日前已上市的公司信息披露工作進(jìn)行考核，考核期間為上年5月1日至當(dāng)年4月30日。上市公司信息披露考核基礎(chǔ)分100分，考核評(píng)級(jí)從高到低劃分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)，考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)包含信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性等。
今年7月12日，深交所上市公司2020年信披考評(píng)結(jié)果出爐，藏格控股信披考評(píng)為最低評(píng)級(jí)D。據(jù)投研電訊信披質(zhì)量研究院統(tǒng)計(jì)，藏格控股自2017年信披考評(píng)由C降D后，目前已經(jīng)連續(xù)3年為D。
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根據(jù)深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2020年修訂），上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評(píng)為D，包括（一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表示意見（僅因公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性而被出具無(wú)法表示意見的情況除外）或否定意見的審計(jì)報(bào)告；（二）公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰；（三）公司出現(xiàn)股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示、其他風(fēng)險(xiǎn)警示或被暫停上市、終止上市的情形，但未按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等規(guī)定的期限和要求向本所報(bào)告、辦理相關(guān)操作并對(duì)外披露；（四）本所認(rèn)定的其他情形。
